Amennyiben offshore társaságot magánszemély alapít, annak egyedüli célja az adóelkerülés.
Mi is az offshore? Szó szerint "határon kívüli"-t jelent, az amerikai szlengben pedig "külföldi"-t. Jellemző előfordulási helyek: Ciprus (EU!), Kajmán-szigetek, Seychelle-szigetek...
Lényege: Az ott székhellyel rendelkező társaság adószintje nem éri el a hazai társasági adó szint 2/3-át.
Általában egy kis irodában, vagy akár lakásban van több száz társaság székhelye, helyi képviselőjük 2-3 fő.
Az offshore cégek féllegális működési lehetősége az, amikor egy társaság a világ különböző országaiban van jelen azonos tevékenységi körrel, például: ingatlanfejlesztés, járműgyártás...stb.
Ebben az esetben logikus (és törvényes) egy olyan helyet választani székhelynek, ahol a társasági adó mértéke a legkisebb, majd jól képzett szakemberekkel megterveztetni az adózás módját.
Magányszemély, amennyiben egy országban végzi a tevékenységét és offshore céggel áll kapcsolatban (akár vevői, akár szállítói oldalon), egyértelműen adóelkerülést, adócsalást valósít meg.
Ez egyértelműen bizonyítható, de nem áll a jogszabályalkotók érdekében ezen változtatni. Mindenki tudja miért, azok alakítják a jogszabályokat, akiknek jelentős érdekeik vannak az offshore cégek működésének fennmaradásában.
A megoldás: azon országokban, ahol offshore cégek működnek, nem azt a kérdést kell feltenni, hogy: xy cég adócsalást hajt végre, kérem szolgáltasson a nyomozáshoz adatot. Ez a kérdés az adótitok megsértését célozza, nem fog működni.
A helyes megközelítés: az a gyanúnk, hogy xy cég pénzmosással gyanusítható, kérem szolgáltasson a nyomozáshoz adatot. Ezt a kérdést egyetlen állam sem utasíthatja vissza anélkül, hogy a nemzetközi pénzügyi világgal ne kerüljön szembe.
Vajon miért nem így kérdezik?